‘13월의 월급’ 키울 IRP-연금저축, ‘세액공제’ 황금비율 찾아라

[영올드&] 연금저축 단독 최대 600만원 공제 IRP 단독 900만원 한도 채울수 있어… 900만원 넘으면 다음해 연말정산 이월 IRP, 위험자산 투자비중 70%로 제한… 연금저축은 주식형ETF 100% 가능 ‘언제 어떻게 꺼낼지’도 따져봐야 아침저녁 찬바람이 불면 직장인들은 ‘13월의 월급’ 연말정산 고민으로 복잡해진다. 막상 가입과 납부를 결정하려 하면 개인형 퇴직연금(IRP)과 연금저축 중 선택의 기로에 선다. 두 계좌는 모두 정부가 세제 혜택을 지원하는 ‘연금 계좌’라는 동일한 이름표를 달고 있어 겉보기에는 쌍둥이처럼 보인다. 하지만 세제 혜택을 담을 수 있는 한도의 그릇 크기부터, 내 돈을 굴릴 수 있는 투자 가능 상품의 범위, 그리고 예기치 못한 상황 발생 시 자금 인출의 유연성까지 속내를 꼼꼼히 들여다보면 확연히 다르다. 자신의 투자 성향과 현재의 재무 상황, 미래의 라이프 사이클에 맞춘 정교하고 입체적인 ‘맞춤형 절세 및 투자 전략’이 필요하다.● 세액공제 900만 원의 힘 연금 계좌의 가장 강력한 무기는 매년 연말정산 시 주어지는 세액공제 혜택이다. 두 계좌를 합산해 연간 최대 900만 원까지 공제 혜택을 누릴 수 있다. 단순한 세금 할인이 아니라, 납부와 동시에 정부로부터 두 자릿수의 확정 수익률을 보장받고 투자를 시작하는 것이다. 다만, 계좌별로 세액공제 한도가 다르다. 연금저축은 단독으로는 최대 600만 원까지만 세액공제가 가능하다. 반면 IRP는 단독으로 900만 원 전체 한도를 꽉 채울 수 있다. 소득 수준에 따른 실제 환급액 차이도 꼼꼼히 따져 봐야 한다. 총급여가 5500만 원(종합소득금액 4500만 원) 이하인 근로자라면 16.5%의 높은 공제율이 적용돼 900만 원 납부 시 최대 148만5000원을 현금으로 돌려받는다. 이를 초과하는 소득자라도 13.2%가 적용돼 최대 118만8000원을 환급받는다. 만약 경제적 여유가 있어 그해 세액공제 한도(900만 원)를 초과해 연간 최대 납부 한도인 1800만 원까지 꽉 채워 냈다면 어떻게 될까. 초과해 낸 금액은 소멸하는 것이 아니다. 다음 해 연말정산으로 이월해 세액공제를 신청할 수 있는 ‘납부 전환 특례’ 제도를 활용할 수 있다. 성과급 등 목돈이 생겼을 때 미리 계좌에 넣어 두어 과세이연 혜택을 누리고, 세액공제 혜택은 매년 나누어 받는 현명한 운용이 가능하다. 또 세액공제 한도를 초과해서 입금한 금액은 연금이나 일시금으로...